Если Вы владеете кипрской компанией, контролируете ее деятельность или связаны с трастом или фондом на Кипре, то совсем скоро, а именно до 12 марта 2022 года, данные о Вас могут быть размещены в публичном реестре Кипра.
23 февраля 2021 г. вступили в силу изменения в Закон Кипра о предотвращении и пресечении отмывания денежных средств и финансирования терроризма от 2007 г. (далее – Закон), которые устанавливают обязательство компаний и иных юридических лиц, учрежденных на территории страны, собирать и хранить актуальную информацию о своих бенефициарах в электронной форме. Для этой цели Законом предусматривается создание централизованного реестра бенефициарных собственников (далее – Реестр), в который будут вноситься все необходимые сведения о бенефициарах. Часть этих сведений будет доступна любому желающему за EUR 3,5.
Все изменения Закона являются результатом имплементации требований Европейского Союза в части законодательства AML.
В Реестр должна быть внесена информация только в отношении бенефициарных собственников, под которыми понимаются физические лица:
В частности, перечисленные подпункты c пункта 1 статьи 2 Закона детализируют указанные критерии и устанавливают, что таковыми могут являться, в том числе следующие лица:
В случае, когда вышеуказанные нормы не позволяют идентифицировать бенефициарного собственника, а также в случае, когда возникают какие-либо сомнения в том, что идентифицированные лица являются бенефициарными собственниками, в Реестре указываются сведения в отношении директора (руководителя высшего уровня) юридического лица или управляющей этим юридическим лицом организации. Такой руководитель обязан вести учет действий, предпринятых для определения бенефициарного владения.
Пример. Компания «А» учреждена в соответствии с законодательством Кипра. 100% долей в уставном фонде Компании «А» принадлежат альтернативному инвестиционному фонду, участниками которого являются 3 инвестора: инвестор К. с паем в размере 20%, инвестор П. с паем в размере 15% и Компания «B» с паем в размере оставшихся 65%.
Участниками Компании «B», в свою очередь, являются 4 физических лица с распределением долей в размере 15%, 25%, 35% и 25%.
Поскольку единственным участником Компании «А» является юридическое лицо, в рассматриваемом случае идентификация бенефициарных собственников по признаку осуществления прямого участия и контроля не представляется возможной. Тем не менее доли непрямого владения и контроля в Компании «А» распределяются следующим образом:
Таким образом, ни одно физическое лицо не обладает 25% долей, необходимыми для идентификации бенефициарных собственников Компании «А», и лица, занимающие старшие руководящие должности в организации, которая управляет альтернативным инвестиционным фондом, должны вести учет действий, предпринимаемых для определения бенефициарного владения, отмечая в поле «Type of BO» опцию «Senior Management Official» при внесении данных в Реестр.
В Реестр должны быть внесены следующие данные о бенефициарном собственнике-физическом лице:
Однако в том случае, когда корпоративная структура кипрского юридического лица или образования ведет к трасту, фонду, иным аналогичным юридическим образованиям или компаниям, акции которых котируются на бирже, Реестр требует указать следующую информацию:
Публичный доступ будет открыт только к следующим данным: имя, месяц и год рождения, гражданство и страны проживания, а также характер и степень бенефициарного интереса. Сведения будут предоставляться за плату в размере EUR 3,5.
Полный объем сведений будет доступен ряду государственных органов Кипра, в том числе налоговым и таможенным органам, полиции и др.
Компании и иные юридические образования, учрежденные до 12 марта 2021 года, должны предоставить все необходимые сведения в отношении своих бенефициарных собственников не позднее 12 марта 2022 года (с учетом продления сроков предоставления информации). Компании и юридические образования, учрежденные после указанной даты, обязаны предоставить всю необходимую информацию не позднее 30 дней с даты учреждения. Если ранее предоставленные в Реестр сведения изменились, то обновленные сведения должны быть внесены в Реестре не позднее 14 дней с момента изменения сведений.
Обязанность по внесению сведений в Реестр возложена на юридические лица и их должностные лица. Соответственно, в случае несоблюдения обязательств по отчетности в отношении своих бенефициарных собственников на компанию и/или должностное лицо может быть наложен единоразовый штраф в размере 200 евро, а также пеня в размере 100 евро за каждый день просрочки обязательств по внесению сведений в Реестр (не более EUR 20.000 в совокупности).
Если Ваша компания пользуется услугами номинального директора, то не исключено, что компания-провайдер корпоративного сервиса может понести и иную ответственность, связанную с лицензионными требованиями.
С полным руководством по заполнению сведений в Реестре, а также практическими особенностями новой редакции Закона можно ознакомиться по ссылке (английский язык).
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнавать о последних изменениях в законодательстве и новостях SBH Law Offices
Пишите нам в мессенджеры:
Заказать звонок
Оставьте ваши контакты и мы свяжемся с вами в ближайшее время
Отправить резюме
Форма обратной связи для соискателей
Подайте заявку прямо сейчас и начните карьеру в SBH Law Offices!